Drukuj

Art. 89 O wymianie informacji podatkowych z innymi państwami


O wymianie informacji podatkowych z innymi państwami
Artykuł 89.

Raportująca instytucja finansowa w rozumieniu art. 24 ust. 1 pkt 44, która nie dopełnia obowiązku:

  1. stosowania procedur sprawozdawczych określonych w art. 3336,
     
  2. stosowania zasad i procedur należytej staranności określonych w dziale III rozdziałach 4–8, z wyłączeniem art. 43, art. 45 oraz art. 59,
     
  3. rejestrowania czynności, o którym mowa w art. 27 ust. 1 pkt 2,
     
  4. gromadzenia dokumentacji, o którym mowa w art. 27 ust. 1 pkt 3, w tym oświadczeń posiadaczy rachunków oraz dowodów w postaci dokumentu,
     
  5. usunięcia w terminie nieprawidłowości stwierdzonych w toku kontroli, o której mowa w dziale III rozdziale 9
     
 - podlega karze pieniężnej.
Artykuł 1 ...87 88 89 90 91 ...111

Przejdź do artykułu