Pobierz za darmo Ustawa o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (O wymianie informacji podatkowych z innymi państwami) Ustawa z dnia 9 marca 2017 r (.doc)

Ustawa o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami Ustawa z dnia 9 marca 2017 r Treść

O wymianie informacji podatkowych z innymi państwami

• Artykuł 1. 1)2) 1. Ustawa określa:  zasady i tryb dokonywania...
• Artykuł 2. Ilekroć w ustawie jest mowa o: dyrektywie 2011/16/UE –...
• Artykuł 3. W zakresie i na zasadach wynikających z umów o unikaniu podwójnego...
• Artykuł 4. 1. Organy administracji publicznej oraz instytucje finansowe wymienione w...
• Artykuł 5. 1. Właściwym organem Rzeczypospolitej Polskiej w sprawach wymiany informacji...
• Artykuł 6. Do ujawnienia ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych,...
• Artykuł 7. Wymiana informacji podatkowych z państwami członkowskimi następuje na wniosek...
• Artykuł 8. Wymiana informacji podatkowych z państwami członkowskimi nie obejmuje...
• Artykuł 9. 1. Organ podatkowy występuje z wnioskiem do właściwego organu państwa...
• Artykuł 10. Wniosek o udzielenie informacji podatkowych zawiera: dane...
• Artykuł 11. 1. Wniosek właściwego organu państwa członkowskiego wszczyna postępowanie w...
• Artykuł 12. 1. Jeżeli dane zawarte we wniosku właściwego organu państwa członkowskiego...
• Artykuł 13. Szef Krajowej Administracji Skarbowej odmawia udzielenia informacji...
• Artykuł 14. Wniosek o udzielenie informacji podatkowej może być w każdym czasie wycofany.
• Artykuł 15. 1. Szef Krajowej Administracji Skarbowej udziela z urzędu właściwemu organowi...
• Artykuł 16. 1. Szef Krajowej Administracji Skarbowej udziela z urzędu informacji...
• Artykuł 17. 1. Organ, który otrzymał informacje podatkowe od właściwego organu państwa...
• Artykuł 18. Szef Krajowej Administracji Skarbowej, w celu usprawnienia współpracy, może...
• Artykuł 19. 1. Szef Krajowej Administracji Skarbowej, w celu wymiany informacji...
• Artykuł 20. Informacje podatkowe otrzymane od właściwego organu państwa członkowskiego...
• Artykuł 21. Organ, który otrzymał informacje podatkowe od właściwego organu państwa...
• Artykuł 22. Wymiana informacji podatkowych następuje za pomocą środków komunikacji...
• Artykuł 23. 1. W sprawach nieuregulowanych w art. 8 – 14 stosuje się odpowiednio...
• Artykuł 24. 1. Ilekroć w niniejszym dziale jest mowa o:   1) aktywach...
• Artykuł 25. 1. Na potrzeby stosowania przepisów niniejszego działu przyjmuje się, że...
• Artykuł 26. Przeliczenia na złote polskie kwot wyrażonych w niniejszym dziale w dolarach...
• Artykuł 27. 1. Raportująca instytucja finansowa jest obowiązana do: 1) stosowania...
• Artykuł 28. 1. Raportująca instytucja finansowa przechowuje: rejestr...
• Artykuł 29. Raportująca instytucja finansowa może korzystać z usług innych podmiotów w...
• Artykuł 30. 1. Raportująca instytucja finansowa wykonuje obowiązki określone w art. 24...
• Artykuł 31. 1. Obowiązkiem raportowania są objęte rachunki raportowane oraz rachunki...
• Artykuł 32. 1. Z wykonywania obowiązków, o których mowa w art. 27 , art. 28 oraz art....
• Artykuł 33. 1. Raportująca instytucja finansowa przekazuje Szefowi Krajowej Administracji...
• Artykuł 34. 1. Informacja o rachunkach raportowanych zawiera: imię i...
• Artykuł 35. 1. Informacja o rachunkach raportowanych wskazuje walutę, w której określone...
• Artykuł 36. 1. Raportująca instytucja finansowa przekazuje Szefowi Krajowej Administracji...
• Artykuł 37. 1. Raportująca instytucja finansowa może skorygować uprzednio złożoną...
• Artykuł 38. Rachunek finansowy zostaje uznany za rachunek raportowany począwszy od dnia,...
• Artykuł 39. Saldo lub wartość rachunku są określane na ostatni dzień roku...
• Artykuł 40. 1. W celu określenia łącznego salda lub wartości rachunków finansowych...
• Artykuł 41. W celu określenia łącznego salda lub wartości rachunków finansowych...
• Artykuł 42. W przypadkach, w których przepisy niniejszego działu przewidują odniesienie...
• Artykuł 43. 1. Na żądanie raportującej instytucji finansowej posiadacz rachunku oraz...
• Artykuł 44. 1. Raportująca instytucja finansowa nie może przyjąć za podstawę ustalenia...
• Artykuł 45. Posiadacz rachunku finansowego jest obowiązany poinformować raportującą...
• Artykuł 46. Zmiana okoliczności, o których mowa w art. 45 , obejmuje zmianę lub dodanie...
• Artykuł 47. 1. W przypadku zmiany okoliczności, o której mowa w art. 45 , skutkującej...
• Artykuł 48. 1. Raportująca instytucja finansowa przyjmuje, że niebędący właścicielem...
• Artykuł 49. W przypadku grupowej pieniężnej umowy ubezpieczenia lub grupowej umowy renty...
• Artykuł 50. 1. W celu ustalenia, czy posiadacz rachunku będącego rachunkiem o niższej...
• Artykuł 51. 1. W przypadku rachunków o wysokiej wartości raportująca instytucja finansowa...
• Artykuł 52. 1. W przypadku gdy w wyniku weryfikacji rachunków o wysokiej wartości...
• Artykuł 53. 1. W przypadku gdy istniejący rachunek indywidualny nie jest rachunkiem o...
• Artykuł 54. 1. Raportująca instytucja finansowa jest obowiązana wprowadzić procedury w...
• Artykuł 55. Istniejący rachunek indywidualny, który został zidentyfikowany jako rachunek...
• Artykuł 56. Raportująca instytucja finansowa jest obowiązana do zakończenia identyfikacji...
• Artykuł 57. 1. W celu identyfikacji rachunków raportowanych wśród nowych rachunków...
• Artykuł 58. Jeżeli z oświadczenia, o którym mowa w art. 57 ust. 1, wynika, że posiadacz...
• Artykuł 59. Raportująca instytucja finansowa może postanowić, że istniejący rachunek...
• Artykuł 60. Istniejący rachunek podmiotów, inny niż ten, o którym mowa w art. 59 ,...
• Artykuł 61. 1. Raportująca instytucja finansowa weryfikuje posiadane informacje, w tym...
• Artykuł 62. W celu ustalenia, czy posiadacz rachunku będący podmiotem, w tym podmiotem...
• Artykuł 63. W przypadku powzięcia wątpliwości co do poprawności i rzetelności...
• Artykuł 64. Raportująca instytucja finansowa jest obowiązana do zakończenia identyfikacji...
• Artykuł 65. Raportująca instytucja finansowa jest obowiązana traktować nowy rachunek...
• Artykuł 66. 1. W celu ustalenia, czy posiadacz rachunku będący podmiotem jest osobą...
• Artykuł 67. W celu weryfikacji nowych rachunków podmiotów raportująca instytucja...
• Artykuł 68. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przeprowadza kontrolę wykonywania...
• Artykuł 69. Występując z żądaniem, o którym mowa w art. 286 § 1 pkt 4 ustawy –...
• Artykuł 70. 1. Z czynności kontrolnych sporządza się protokół kontroli. Kontrolowany,...
• Artykuł 71. 1. W przypadku wystąpienia uchybień lub nieprawidłowości, których wyjaśnienie...
• Artykuł 72. 1. Żądania, o których mowa w art. 71 ust. 1, oraz żądania kierowane w toku...
• Artykuł 73. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przekazuje właściwemu organowi państwa...
• Artykuł 74. 1. Informacje, o których mowa w art. 73 , są przekazywane raz w roku, w...
• Artykuł 75. 1. Wymiana informacji, o których mowa w art. 73 , z państwami członkowskimi...
• Artykuł 76. Ilekroć w niniejszym dziale jest mowa o: 1) decyzji w sprawie cen...
• Artykuł 77. 1. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przekazuje właściwemu organowi...
• Artykuł 78. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przekazuje Komisji Europejskiej, w...
• Artykuł 79. 1. Automatycznej wymianie informacji nie podlegają interpretacje podatkowe...
• Artykuł 80. Automatyczna wymiana informacji w odniesieniu do interpretacji podatkowych i...
• Artykuł 81. 1. Automatycznej wymianie informacji nie podlegają informacje, o których mowa...
• Artykuł 82. Ilekroć w niniejszym dziale jest mowa o:   1) grupie podmiotów...
• Artykuł 83. 1. Jednostka dominująca wchodząca w skład grupy podmiotów, posiadająca...
• Artykuł 84. 1. Jednostka wchodząca w skład grupy podmiotów, niebędąca jednostką...
• Artykuł 85. W przypadku gdy jednostka wchodząca w skład grupy podmiotów, o której mowa w...
• Artykuł 86. 1. Jednostka wchodząca w skład grupy podmiotów, która posiada siedzibę lub...
• Artykuł 87. 1. Informacja o grupie podmiotów zawiera: dane identyfikacyjne...
• Artykuł 88. 1. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przekazuje, w drodze automatycznej...
• Artykuł 89. Raportująca instytucja finansowa w rozumieniu art. 24 ust. 1 pkt 44, która...
• Artykuł 90. 1. Jednostka wchodząca w skład grupy podmiotów w rozumieniu art. 82 pkt 5,...
• Artykuł 91. 1. Karę pieniężną, o której mowa w art. 89 i art. 90 , nakłada Szef...
• Artykuł 92. W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych...
• Artykuł 93. W ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz....
• Artykuł 94. W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z...
• Artykuł 95. W ustawie z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy (Dz. U. z...
• Artykuł 96. W ustawie z dnia 9 października 2015 r. o wykonywaniu Umowy między Rządem...
• Artykuł 97. W ustawie z dnia 9 października 2015 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym...
• Artykuł 98. 1. W celu identyfikacji nowych rachunków, o których mowa w art. 24 ust. 1...
• Artykuł 99. 1. Informację o rachunkach raportowanych oraz informację o rachunkach...
• Artykuł 100. Warunek określony w art. 31 ust. 2 pkt 6 lit. b uznaje się za spełniony,...
• Artykuł 101. 1. Informacje podatkowe, o których mowa w art. 77 ust. 3 i art. 78 ,...
• Artykuł 102. Do czasu uzyskania zdolności operacyjnej przez bazę danych, o której mowa w...
• Artykuł 103. 1. Przepis art. 83 ust. 1 stosuje się od sprawozdawczego roku obrotowego, o...
• Artykuł 104. 1. Przepis art. 84 stosuje się od sprawozdawczego roku obrotowego, o którym...
• Artykuł 105. Informacje, o których mowa w art. 87 , za sprawozdawczy rok obrotowy, o...
• Artykuł 106. Jeżeli podatnik, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy zmienianej w art. 92 ,...
• Artykuł 107. 1. Podmioty wypłacające oraz pośredni odbiorcy, o których mowa w rozdziale 7a...
• Artykuł 108. Dotychczasowe przepisy wykonawcze wydane na podstawie art. 306n ustawy...
• Artykuł 109. Dotychczasowe przepisy wykonawcze wydane na podstawie art. 4 ust. 8 ustawy...
• Artykuł 110. Przepisy art. 91 w zakresie dotyczącym kar pieniężnych, o których mowa w...
• Artykuł 111. Ustawa wchodzi w życie po upływie 7 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem:...